3月8日晚间，佳华科技()披露科创板上市发行公告，确定本次发行价为50.81元/股，网上、网下申购日为3月10日。
证券时报·e公司记者注意到，本次发行价格对应的市盈率计算方面，使用了两组数据：一是经审计的年年报数据，同时罗列了经会计师事务所依据中国会计准则“审阅”的年年报相关数据。
对此，有投行人士向记者表示，最近受到疫情影响，一些发行中的企业年年报或许来不及进行审计，所以使用年年报数据，但在定价时可结合经会计师事务所“审阅”的年数据予以参考。
公告显示，佳华科技50.81元/股的发行价格，对应年（经审计）扣非前摊薄后市盈率为61.38倍、扣非后摊薄后市盈率为65.17倍；根据年经“审阅”数据计算的扣非前摊薄后市盈率为33.06倍、扣非后摊薄后市盈率为35.93倍。
对比同行估值水平，佳华科技所在行业为软件和信息技术服务业。截至年3月5日，中证指数有限公司发布的行业最近一个月平均静态市盈率（年）为68.18倍。
证券时报·e公司记者从买方机构处获得的主承销商投价报告显示，本次发行价格低于投价报告建议定价区间下限0.06元。投价报告预测，公司年至年盈利预测变化幅度分别为85.63%、18.75%、27.76%。
“佳华科技的定价依然体现了买卖双方在市场化中的博弈。此前石头科技、百奥泰和神工股份3家公司定价上亦普遍接近投价报告估值下限，显示了目前主流的买方机构多将投价报告区间下限作为报价参考，导致报价分位数持续下移，呈现买方博弈力量增强的趋势。”一位参与路演的买方机构人士向证券时报·e公司记者指出。
数据显示，佳华科技本次公开发行股份数量为.40万股，发行股份占总股本比例为25.00%，公开发行后总股本为.40万股；依据发行价格确定的最终战略配售数量为78.万股，占发行总数量的4.07%；本次网下发行的有效报价网下投资者为家，管理的配售对象为个，有效申购倍数为网下初始发行数量的.85倍。
据招股说明书披露，公司主营业务包括建筑智能化、智能脱硫运营、智慧环保、智慧城市、环保监控与信息化，本次发行预计融资5亿元，拟投向大气环境AI大数据体系建设项目及大数据AI研发体系建设项目。
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