由于企业上市涉及面广、影响大，需要符合国家相关法律法规的规定。因此，在上市过程中，拟上市企业等参与主体应当掌握、了解有关的法规。
下图为股票发行上市的法规框架：
上述我国证券发行监管法规体系，主要分为四个层次：
1、法律
包括《公司法》、《证券法》、《会计法》等，其中《公司法》是规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济健康发展，规范公司法人基本行为的法律规范；《证券法》规范了证券的发行、上市、交易等相关规定。修订后的《公司法》、《证券法》于年1月1日起正式施行，明确界定了公开和非公开两种发行方式，规定了预披露、证券发行上市保荐等基本制度，是证券发行的基本大法。
2、行政法规
包括《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（以下简称《首发办法》）、《上市公司信息披露管理办法》等。其中，《首发办法》是证券发行监管的核心文件。
3、部门规章
包括证监会、交易所以及财政、工商、税务、环保等相关部门的规章与规范性文件，如《上海（深圳）证券交易所股票上市规则》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》等，是证券发行中的具体操作规定。
4、包括证监会等的所属部门发布的与企业上市有关的相关规定。
主板（中小板）、创业板《首发办法》从主体资格、独立性、规范运行、财务与会计以及募集资金运用等5个方面，规定了首次证券发行应当满足的发行条件。
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