（一）我国信贷资产证券化发展历程
我国自年开始信贷资产证券化的试点工作，年由建设银行首发的个人住房抵押贷款资产支持证券“建元”的成功问世，标志着我国信贷资产证券化业务的开启。但生不逢时，年美国次贷危机席卷全球，为防范系统性金融风险、维持金融市场稳定，监管当局出于谨慎性考虑暂停了此项业务试点工作。
随着金融深化与银行经营转型的迫切需要，年5月，我国信贷资产证券化试点工作重新启动。年8月，监管层进一步放开试点规模和范围，将资产证券化发行方式由审批制改为备案制和注册制，至此加速推动信贷资产证券化常态化发展。年4月，中国银行间市场交易商协会在《不良贷款资产支持证券信息披露指引（试行）》文件中明确指出，允许加大不良贷款作为基础资产发行不良贷款资产支持证券，这是银行进一步转移风险的关键所在，至此资产证券化产品发行规模和产品种类双双“井喷”。
（二）信贷资产证券化现状分析
总体来看，信贷资产证券化产品具有小而精的特点。虽然发行总数与企业资产证券化相比有一定的差距，但是发行规模较大、占比较高，略微次于企业资产证券化产品，总体发行平稳。年我国试点重启后，资产证券化市场总体发行规模呈上升趋势变化。总体来看，最初占据主导地位的是信贷资产证券化产品，这是政策驱动的结果。随着市场改革持续深化与资本市场的稳步成熟，企业资产证券化发展势头强劲，并在年超过信贷资产证券化发行量。资产支持票据在年逐步兴起，与其他两项产品相比虽规模较小，但在四年间也呈加速扩容的发展趋势。
1.发行规模呈“井喷式”增长
我国信贷资产证券化业务自年重启后，特别是发行审批方式转变后，我国信贷资产证券化规模呈现“井喷式”增长态势。我国年重启试点当年，共发行5单证券化产品，发行规模为.61亿元。年发行单证券化产品，发行规模为.73亿元。年发行方式由审批制改为备案制后，信贷资产证券化发行主体日益增多，资产类型逐渐多元化。
2.基础产品多元化发展，但仍呈现集中态势
自年后，信贷资产证券化产品的基础资产类型日益多元化，从仅有的住房抵押贷款、企业贷款以及少量汽车贷款发展到后续的信用卡贷款、不良贷款、消费贷款、租赁贷款等。在年疫情下，为助力实体经济发展，兴业银行推出首单疫情防控信贷资产证券化产品“兴银年第二期疫情防控信贷资产支持证券”，募集资金专项用于新冠肺炎疫情防控领域相关企业的贷款投放与资金支持。由此，自年证券化重启后，产品的基础资产类型呈现多样性发展态势。虽然产品日益丰富，但信贷资产证券化市场基础资产仍呈现相对集中的态势，由最初以企业贷款为基础资产向住房抵押贷款、个人汽车贷款逐渐转变。
3.发行主体较为单一
信贷资产证券化市场发起机构以商业银行为主，发行主体较为单一。在年至年信贷资产证券化前十家发起机构统计中，有8家为商业银行，五大国有银行均在其内。其中，建设银行以单发行量，.14亿元发行总额位于榜单之首。
4.参与主体仍以大银行为主
从产品规模看目前信贷资产证券化市场中50亿规模以上产品占比30%，主要以大型商业银行发行占据市场主导地位。而规模在5亿以下产品相对较少，考虑到中小银行自身规模和实力以及已发行产品规模，这也从侧面推断出我国信贷资产证券化市场仍以大银行为主要参与主体，逐渐向中小银行延伸。
5.经济发达地区信贷资产证券化程度较高
从基础资产的地域分布来看，江苏、广东、四川、河北位列前四名。由此可见，信贷资产证券化的发展程度与区域经济实力密切相关。一方面，经济总量较大、经济实力雄厚、对全国经济贡献度较大的地区，其对资金的需求更为旺盛、资金融通更加高效，这将大大激发此地区银行发放规模贷款的动力，增加信贷存量。而信贷存量增加间接为银行创造了更为多样化的基础资产，进一步丰富了资产池内基础资产品种。另一方面，经济较为发达的省份，由于资金实力雄厚，抗风险能力较强，多为金融改革试验田，在金融产品选择上易于获得政策支持，这给予包括信贷资产证券化在内的多种金融创新工具发展的沃土。
（三）我国商业银行风险现状分析
商业银行作为金融市场重要参与者与资金调配者，其能否平稳安全运行关乎整个金融系统的稳定，因此风险防范成为银行维系安全性的重要部分。以下为我国商业银行业风险现状分析，具体包括不良贷款逐年上升、资本充足率平稳增长、流动性比率逐年提高。
1.不良贷款逐年上升
不良贷款的变化是衡量银行信用风险的重要方面，主要包括不良贷款率和拨备覆盖率两个指标。不良贷款率为不良贷款额度与银行贷款总额的比值，拨备覆盖率为一般准备金+专项准备+特种准备的数额与不良贷款额度的比值。一般而言，不良贷款率越高，银行面临的信用风险越大；拨备覆盖率越高，银行面临的信用风险越小。
（1）不同类型商业银行不良贷款比较
为研究不同类型银行风险现状，将其划分为大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行四大类。年至年我国四大类型商业银行不良贷款率的变化情况。农村商业银行不良贷款率急速攀升，由年0.82%上升到年的3.98%，其资产质量值得
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